东莞银行定增核准：不良资产处置存疑，公开数据左右互搏 全球快播

来源：壹财信

作者：童牧瑶

(资料图片)

虽然从东莞到深圳高铁不到一小时，但是东莞银行股份有限公司（下称：东莞银行）闯关深交所主板用了十几载现在仍未如愿成功。今年注册制全面落地，东莞银行将申报材料平移到深交所，但在3月30日其更新招股书后，审核再无新进展。

在核心一级资本充足率告急的压力下，东莞银行背水一战冲刺上市，也成为外界关注的焦点。《壹财信》研究其招股书及相关公告发现，东莞银行财务数据存疑点，处置不良资产时，收购方或存在不合规的情况。

定增或影响IPO

2019年2月28日，东莞银行向证监会报送了深市主板招股书，后因全面注册制落地，东莞银行修改相关资料向深交所提交并于2023年3月2日获受理。而在东莞银行闯关期间，资本充足率呈下降趋势。

据招股书，2020年至2022年（下称：报告期）利息净收入是东莞银行营业收入的主要来源，利息净收入分别为亿、亿、亿，分别占当期营业收入的%、%、%。东莞银行的核心一级资本充足率分别为%、%、%；一级资本充足率分别为%、%、%；资本充足率分别为%、%、%。从数据来看，东莞银行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率近3年来呈下降趋势。

在IPO超长的审核期间，让东莞银行明白远水解不了近渴，因此东莞银行在一边着手A股上市事宜的同时，一边通过发行债券和定增来补充资金。

据招股书，报告期内，东莞银行发行债券收到的现金分别为亿元、1,亿元和1,亿元，发行无固定期限资本债券取得现金流入为亿元、0元、亿元。

此外，在2022年末，证监会还核准了东莞银行发行5亿新股的定向增发申请（东银发〔2022〕1981号）。据东莞银行于2023年4月28日披露的银行增资扩股情况显示，截至报告日，东莞银行已向定增对象增发股份16,160万股,并完成认购缴款及验资审验。目前东莞银行正有序推进注册资本、公司章程和工商登记等变更事项。对于认购股东及对应认购股数并未详实披露。

据2023年3月30日招股书，截至2022年末东莞银行总股本为亿股，股东户数共5,183户。从2022年末至本次发行前总股本并未发生变化，其中第一大股东为东莞市财政局持股%。此外，金控集团及旗下子公司兆业贸易、中鹏贸易、银达贸易合计持有东莞银行股份合计%。

需要注意的是，东莞银行本次定增发行5亿新股，占目前总股本的%，占定增后总股本的%。据招股说明书披露，东莞银行拟募资84亿，在扣除发行费用后，将全部用于补充本行核心一级资本。注册制下，企业IPO进程加快，缩短闯关时间，而东莞银行在短时间内定增发行新股或将对本次IPO首发时股东结构、估值和定价产生影响。

不良资产处置存疑

2019年东莞银行闯关时，《壹财信》就关注到2016年至2019年1-6月的23笔不良资产转让交易中，有3笔溢价转让和1笔打折转让，忽高忽低的不良资产处置让人摸不着头脑。而东莞银行在2020年至2022年期间仍存在同样的情况。

整体来看，东莞银行的不良贷款在近3年期间增幅相对较小。2020至2022年，东莞银行的不良贷款分别为亿、亿、亿；不良贷款率逐年下降，分别为%、%、 %。

据东莞银行解释，报告期内不良贷款率主要呈下降趋势，主要是由于加大了贷款管理力度，一方面，对新增客户和项目加大检查力度；另一方面，加大不良贷款的清收和处置力度，综合运用直接催收、诉讼清收、以物抵债、资产转让、呆账核销等措施，积极处置不良贷款。

同时，2022年东莞银行的拨备覆盖率出现了下滑。拨备覆盖率，指为了预防不良资产的发生而准备的金额的比例。截至2022年末，东莞银行的拨备覆盖率为%，与2021年相比下降了个百分点，也是自2016年以来首次下降。

据招股书，2020年至2022年东莞银行处置了15笔不良资产，其中有4笔存在溢价，10笔折价转让，打折力度最大的则是2020年3月25日处置的一笔债权本金为38,605万元，本息合计为49,014万元的公司贷款，该不良资产形成时间为2015年至2019年，处置价格仅为4,644万元，受让方为国有企业广东粤财资产管理有限公司，转让价格仅占本息合计金额的%。而溢价的4笔不良资产转让中，股权质押式回购业务类别的3笔不良资产的受让方股权穿透后都有政府的身影（最高溢价为4,583万元）。另外一笔公司贷款类的不良资产处置则值得关注，受让方是东莞市余盈物业管理有限公司，转让溢价金额35万元，该笔不良资产处置时间为2020年3月19日。

据企查查，东莞市余盈物业管理有限公司成立时间为2020年2月21日，张建奇、林良兵持股51%、49%。而在中国裁判文书网披露的一份文书中显示，同名自然人张建奇被振江房地产公司举证存在“套路贷”、高利放贷、暴力追债等涉嫌违法犯罪行为。

另外，需要注意的是，根据银保监官网于2021年8月18日发布的留言问答回复，根据相关规定，地方资产管理公司只能参与本省（区、市）范围内金融企业不良资产的批量收购、处置工作，即地方资产管理公司无法参与本省（区、市）范围以外金融企业不良资产的批量收购处置工作。

但在东莞银行不良资产处置受让方中出现了苏州资产管理有限公司、浙江省浙商资产管理有限公司。而根据招股书和银监会官网信息，东莞银行并未在浙江和江苏设立分支机构或控制该地区银行，两家资管公司参与收购东莞银行不良资产的合规性存疑。

公开数据自相矛盾

东莞银行于2023年3月2日向深交所主板递交了注册制实施后的第一版招股书，30日便更新了招股书。

据招股书披露，2020年至2022年东莞银行实现营收为915,757万元、951,076万元和1,027,907万元，净利润分别为287,603万元、332,015万元、383,327万元；各期末总资产分别为41,632,611万元、48,278,358万元、53,841,900万元，本行总负债分别为3,亿元、4,亿元和5,亿元。

需要注意的是，东莞银行于2023年2月13日发布了签字日期为2023年1月18日的

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